Ngày 29/12 vừa qua, Công ty cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức (Thuduc House) đã nhận được 2 quyết định của Cục thuế TPHCM. Theo đó, tổng cộng số tiền Thuduc House bị thu hồi và phạt do chậm nộp là 396 tỷ đồng. Con số này tương đương lợi nhuận 3 năm của Thuduc House.
Ngay sau thông tin này, nhà đầu tư đã bán tháo cổ phiếu TDH và đẩy giá cổ phiếu của công ty giảm mạnh trên sàn chứng khoán. Tính đến hết phiên giao dịch ngày 8/1, giá cổ phiếu chỉ còn 8.900 đồng, giảm 22% so với trước khi có thông tin phạt thuế.
Trước tình cảnh giá cổ phiếu vẫn giảm mạnh, Thuduc House vừa tiếp tục cung cấp thêm thông tin liên quan đến vụ việc nhằm trấn an cổ đông và khẳng định không vi phạm pháp luật.
Thứ nhất, liên quan đến hợp đồng mua hàng giữa công ty trong nước và đối tác nước ngoài, Thuduc House cho biết công ty mua vào trong nước mặt hằng linh kiện điện tử với CTCP Thuduc House Wood Trading. Căn cứ theo hợp đồng đã ký, Thuduc House thực hiện thanh toán toàn bộ tiền mua hàng cho Wood Trading qua ngân hàng, có ủy nhiệm chi, có biên bản giao hàng, có hóa đơn giá trị gia tăng và được hai bên kê khai, nộp thuế giá trị gia tăng theo quy định của pháp luật.
Về xuất khẩu hàng hóa, công ty thực hiện xuất khẩu hàng là linh kiện điện tử đã mua từ công ty Wood Trading cho các đối tác nước ngoài. Căn cứ theo hợp đồng mà công ty ký để bán hàng cho đối tác nước ngoài, đối tác thực hiện thanh toán qua ngân hàng và công ty tiến hành mở tờ khai hải quan và có xác nhận của hải quan về hàng hóa đủ điều kiện xuất khẩu theo quy định.
Theo Thuduc House, toàn bộ hợp đồng mua, hợp đồng bán và hóa đơn mua hàng và xuất khẩu đã được công ty thực hiện việc kê khai, nộp thuế giá trị gia tăng theo đúng quy định của pháp luật và có đủ hồ sơ chứng từ theo quy định.
Thứ hai, các hóa đơn GTGT khai khấu trừ hoàn thuế đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định pháp luật. Thuduc House cho biết, công ty Wood Trading được thành lập và hoạt động theo đúng quy định của pháp luật. Cho đến thời điểm hiện nay Công ty Wood Trading vẫn còn hoạt động và luôn tuân thủ, thực hiện đúng các quy định của pháp luật.
Hơn nữa, Wood Trading không phải là doanh nghiệp thuộc diện bị áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế, Hóa đơn GTGT của Wood Trading được đăng ký thông báo phát hành và còn hiệu lực sử dụng và được kê khai thuế theo quy định. Trong quá trình hợp tác, Thuduc House và Công ty Wood Trading kê khai, nộp thuế đầy đủ theo quy định của pháp luật.
Thứ ba, liên quan đến việc hoàn thuế giá trị gia tăng xuất khẩu, Thuduc House cho rằng khi nộp hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng xuất khẩu đã được Cục thuế TPHCM tiến hành kiểm tra trước khi ban hành quyết định hoàn thuế giá trị gia tăng. Bộ hồ sơ chứng từ hoàn thuế của công ty đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định tại Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế GTGT.
Theo kết luận thanh tra thuế, Cục Thuế TPHCM cho biết trong quá trình điều tra thu thập thông tin đã xác định thời gian qua Thuduc House ký rất nhiều hợp đồng xuất khẩu linh kiện điện tử với các đối tác nước ngoài.
Tuy nhiên, theo thanh tra, bản chất đây là các hợp đồng giả tạo, nhằm mục đích che giấu giao dịch xuất khẩu giữa Công ty TNHH Thương mại – xây dựng ALP với phía nước ngoài. Bởi thực tế Công ty TNHH Thương mại – xây dựng ALP mua hàng trôi nổi trên thị trường, rồi hợp thức hóa các hóa đơn đầu vào từ các công ty không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký với cơ quan thuế và có dấu hiệu mua bán trái phép hóa đơn theo quy định tại điều 200 Bộ luật hình sự. Các hóa đơn đầu vào này liên quan đến hóa đơn đầu ra xuất cho Wood Trading.
Sau đó Wood Trading xuất hóa đơn (thực tế không có giao dịch mua bán) cho Thuduc House để công ty này đứng tên trên hợp đồng xuất khẩu và đứng tên trên tờ khai hải quan và các hồ sơ có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu của Công ty TNHH Thương mại – xây dựng ALP.
Mỗi lô hàng xuất đi, Wood Trading và Thuduc House được hưởng 0,7% trên giá trị hợp đồng mua bán. Trong đó, Thuduc House hưởng 0,6%, còn công ty con hưởng 0,1%.
Kết luận thanh tra của Cục Thuế TPHCM còn cho biết từ tháng 1/2019 đến tháng 6/2019, Thuduc House đã trục lợi số tiền thuế của nhà nước hơn 221 tỷ đồng. Do đó, Cục Thuế TP quyết định thu hồi số tiền thuế giá trị gia tăng đã hoàn cho Thuduc House là 221 tỷ đồng và thu số tiền chậm nộp 37 tỷ đồng.
Sau đó Cục Thuế TP.HCM đã ban hành quyết định số 5438 thu hồi số tiền trên đối với kỳ tính thuế tháng 1/2019 đến tháng 6/2019. Cơ quan thuế cũng truy lại kỳ tính thuế 2017 và 2018 và ban hành quyết định thu hồi số tiền thuế GTGT đã hoàn trong giai đoạn này là 109,8 tỉ đồng và thu số tiền chậm nộp hơn 27 tỉ đồng. Tổng cộng số tiền truy thu và tiền chậm nộp là 396,5 tỉ đồng.
Cục Thuế TP.HCM cũng lưu ý số tiền trên chỉ mới tính trên số thuế truy thu và tính tiền chậm nộp. Còn với hành vi vi phạm làm tăng số tiền thuế được hoàn, có dấu hiệu phạm tội trốn thuế theo điều 200 Bộ luật hình sự, Cục Thuế TP.HCM tạm thời chưa xử phạt vi phạm hành chính và chuyển hồ sơ qua cơ quan tố tụng hình sự để giải quyết theo quy định của pháp luật.
Hà My
Theo Doanh nghiệp và Tiếp thị