Liên quan vụ việc mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng do vợ chồng Trương Xuân Đước và Nguyễn Thị Ngọc Anh cầm đầu đường dây, cơ quan điều tra Công an tỉnh Quảng Ninh đã làm rõ hành vi "đưa hối lộ" của cặp vợ chồng này, "nhận hối lộ" của lãnh đạo, cán bộ thuế huyện Cát Hải, TP Hải Phòng.

Cán bộ thuế dạy cách phù phép, làm đẹp hồ sơ

Bản cáo trạng truy tố được Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Quảng Ninh hoàn tất đầu năm 2024, cho thấy khoảng tháng 8-2021, Trương Xuân Đước biết tin Nguyễn Đình Đương được phân công, bổ nhiệm làm chi cục trưởng Chi cục Thuế huyện Cát Hải, TP Hải Phòng.

Lợi dụng việc có mối quan hệ quen biết từ trước nên Đước tìm đến Chi cục Thuế Cát Hải để nhờ Đương giúp đỡ trong lĩnh vực quản lý thuế đối với một số công ty mà Đước sẽ thành lập tại huyện này, để phục vụ việc mua bán trái phép hóa đơn.

Sau khi được Đương đồng ý giúp đỡ, Đước đã thành lập Công ty TNHH phát triển thương mại vận tải Phương Bắc (Công ty vận tải Phương Bắc), đăng ký trụ sở tại thôn Văn Chấn, xã Văn Phong, huyện Cát Hải để hoạt động mua bán trái phép hóa đơn.

Khi đến kỳ kê khai thuế đầu tiên của Công ty vận tải Phương Bắc (quý 3-2021), Đỗ Thanh Hoài là đội phó đội kiểm tra thuế thuộc Chi cục Thuế huyện Cát Hải đã báo cáo Đương về "dấu hiệu bất thường" khi công ty mới thành lập nhưng kê khai thuế lần đầu đã có giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra cao chót vót với hơn 24 tỉ đồng, chưa tính thuế VAT.

Lúc này, Đương mới nói cho Hoài biết đây là công ty của Đước thành lập để mua bán trái phép hóa đơn và chỉ đạo Hoài tạo điều kiện trong hoạt động quản lý thuế đối với công ty này.

Đồng thời, Đương cho Hoài số điện thoại để gọi Đước đến Chi cục Thuế huyện Cát Hải nhằm "xử lý" việc kê khai thuế cao bất thường. Khi Đước cùng vợ là Nguyễn Thị Ngọc Anh đến phòng làm việc tại Chi cục Thuế huyện Cát Hải, Đương gọi Hoài đến để chỉ đạo hướng dẫn cho Đước và Ngọc Anh "cách thức" kê khai thuế để không bị cơ quan chức năng phát hiện hoạt động mua bán trái phép hóa đơn.

Theo sự chỉ đạo của Đương, Hoài đã trao đổi, yêu cầu vợ chồng Đước thực hiện một số nội dung như: kê khai thuế hằng tháng phát sinh giao dịch hàng hóa, dịch vụ bán ra thấp xuống so với thực tế tổng số hóa đơn trái phép đã xuất cho khách hàng từ 3 đến 4 tỉ đồng/tháng để tránh bị nghi ngờ.

Lý do bởi huyện Cát Hải là địa bàn biển đảo, xa đất liền, việc làm ăn kinh doanh khó khăn nên không thể kê cao.

Thứ hai, mỗi doanh nghiệp thành lập mới để hoạt động mua bán trái phép hóa đơn tại huyện Cát Hải thì vợ chồng Đước phải chi phí số tiền là 50 triệu đồng và cuối cùng là hằng tháng phải chi phí tiền "ăn chia" cho Đương và Hoài theo tỉ lệ 3 triệu/1 tỉ đồng giá trị giao dịch hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên hóa đơn (chưa tính thuế VAT).

Hoài đã yêu cầu Đước, Ngọc Anh điều chỉnh, nộp tờ khai thuế bổ sung quý 3-2021 của Công ty vận tải Phương Bắc giảm xuống và được vợ chồng Đước đồng ý, giao cho kế toán là Vũ Thị Hiền điều chỉnh, nộp tờ khai bổ sung quý 3-2021 của Công ty vận tải Phương Bắc với giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra sau khi điều chỉnh là hơn 8 tỉ đồng (chưa tính thuế VAT).

Với chỉ 'một đơn vị', cán bộ thuế đã ẵm trong tay 362 triệu đồng một năm

Quá trình gặp gỡ tại phòng làm việc của Đương, vợ chồng Đước đã đưa một phong bì chứa 50 triệu đồng cho Đương và phong bì khác có 20 triệu đồng đưa cho Hoài để "cảm ơn".

Từ tháng 10-2021, vợ chồng Đước, Ngọc Anh tiếp tục thành lập thêm Công ty cổ phần xây dựng Thăng Long Hải Phòng, Công ty TNHH phát triển thương mại xây dựng Nguyễn Gia có trụ sở tại huyện Cát Hải, TP Hải Phòng để hoạt động mua bán trái phép hóa đơn. Vợ chồng Đước đưa tiền chi phí cho Đương và Hoài theo thỏa thuận.

Hằng tháng, theo chỉ đạo của Đương, Hoài đều liên hệ với Ngọc Anh để nhận tiền chi phí. Ngọc Anh trực tiếp theo dõi giá trị giao dịch hàng hóa, dịch vụ ghi trên hóa đơn, tính toán ra số tiền cần "chi phí" theo thỏa thuận, báo cáo lại Đước để lấy tiền đưa cho Hoài.

Cơ quan điều tra xác định trong thời gian từ tháng 8-2021 đến tháng 8-2022, vợ chồng Đước đã đưa tổng cộng 362 triệu đồng cho Nguyễn Đình Đương, Đỗ Thanh Hoài.

Trong đó gồm có 70 triệu đồng tiền phong bì nhận tại phòng làm việc của Đương, 100 triệu đồng tiền thành lập thêm hai công ty (Công ty Thăng Long Hải Phòng và Công ty Nguyễn Gia) cùng 192 triệu đồng tiền chi phí theo tỉ lệ 3 triệu đồng/1 tỉ đồng giá trị giao dịch hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên hóa đơn (chưa tính thuế VAT) theo thỏa thuận đã thống nhất trước đó.

Sau khi nhận được số tiền trên, Đương và Hoài khai nhận phần tiền trong phong bì mà vợ chồng Đước "cảm ơn" thì mỗi người được hưởng lợi riêng (Đương được 50 triệu đồng và Hoài được 20 triệu đồng).

Đối với số tiền 292 triệu đồng còn lại, Hoài được giao quản lý, sử dụng để lo việc tiếp khách và các chi phí khác liên quan hoạt động chung của Chi cục Thuế huyện Cát Hải, theo sự chỉ đạo của Đương nhưng không có giấy tờ, sổ sách theo dõi.

Cơ quan điều tra xác định hành vi của Nguyễn Đình Đương và Đỗ Thanh Hoài đã phạm vào tội "nhận hối lộ", quy định tại các điểm c, đ, khoản 2 điều 354 Bộ luật Hình sự.

Các bị can Trương Xuân Đước, Nguyễn Thị Ngọc Anh đã phạm vào các tội: "mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước"; "đưa hối lộ" quy định tại các điểm b, d, đ, e khoản 2 điều 203 và khoản 4, điều 364 Bộ luật Hình sự.

Đại gia xăng dầu Ngô Văn Phát lập nhiều công ty 'ma', mua bán trái phép hóa đơn

TTO - Ngày 9-9, Công an TP Hải Phòng có thông tin ban đầu về việc bắt đại gia xăng dầu Ngô Văn Phát - chủ tịch HĐQT Công ty CP xăng dầu Phát, cùng hàng loạt người liên quan vụ mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng.