Liên quan đến việc ông Đỗ Hữu Ca - cựu Giám đốc Công an Tp.Hải Phòng, bị truy tố về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, trong vụ án này, VKSND tỉnh Quảng Ninh còn truy tố 2 bị can là Nguyễn Đình Dương - cựu Chi cục trưởng và Đỗ Thanh Hoài - cựu Đội phó Đội Kiểm tra Chi cục Thuế huyện Cát Hải, Tp.Hải Phòng, về tội “Nhận hối lộ” được quy định tại Điểm c, d, Khoản 2, Điều 354 Bộ luật Hình sự.

Theo cáo trạng của VKSD tỉnh Quảng Ninh, khoảng tháng 8/2021, bị can Trương Xuân Đước (bị can Đước và vợ là bị can Nguyễn Thị Ngọc Anh cbị truy tố về tội “Đưa hối lộ” và” “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước” trong cùng vụ án) biết được bị can Nguyễn Đình Dương được phân công, bổ nhiệm làm Chi cục trưởng Chi cục Thuế huyện Cát Hải, Tp.Hải Phòng.

Do có mối quan hệ quen biết từ trước, bị can Đước đến Chi cục Thuế huyện Cát Hải gặp bị can Dương nhờ giúp trong lĩnh vực quản lý thuế đối với một số công ty mà Đước sẽ thành lập trên địa bàn. Bị can Dương đã đồng ý. Sau đó, bị can Đước thành lập Công ty TNHH Phát triển thương mại vận tải Phương Bắc (Công ty Phương Bắc) đăng ký trụ sở tại xã Văn Phong, huyện Cát Hải.

Đến kỳ kê khai thuế đầu tiên của Công ty Phương Bắc (quý III năm 2021), bị can Đỗ Thanh Hoài, khi đó đang là Đội phó Đội kiểm tra thuế (Chi cục Thuế huyện Cát Hải), báo cáo với bị can Đương về việc Công ty Phương Bắc mới thành lập, kê khai thuế lần đầu mà giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra cao bất thường (24.837.925.878 đồng).

Lúc này, bị cáo Đương mới nói cho bị cáo Hoài biết Công ty Phương Bắc là do bị can Đước thành lập, quản lý, vận hành để hoạt động mua bán trái phép hóa đơn. Đồng thời, chỉ đạo bị can Hoài tạo điều kiện trong hoạt động quản lý thuế.

Khi vợ chồng bị can Đước tới phòng làm việc của mình, bị can Dương đã gọi bị can Hoài đến và chỉ đạo hướng dẫn vợ chồng Đước cách thức kê khai thuế để không bị cơ quan chức năng phát hiện hoạt động mua bán trái phép hóa đơn.

Sau đó, theo chỉ đạo của bị can Dương, bị can Hoài đã trao đổi, yêu cầu vợ chồng Đước thực hiện 3 nội dung. Trong đó, mỗi doanh nghiệp thành lập mới để hoạt động buôn bán trái phép hóa đơn tại huyện Cát Hải, vợ chồng Đước phải chi phí số tiền là 50 triệu đồng; hàng tháng chi phí tiền cho Dương và Hoài theo tỉ lệ 3 triệu đồng/1 tỷ đồng giá trị giao dịch hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên hóa đơn (chưa tính thuế VAT), hướng dẫn cách thức kê khai thuế để không bị cơ quan chức năng phát hiện hoạt động mua bán trái phép hóa đơn.

Trong quá trình gặp gỡ, vợ chồng Đước đã đưa 1 phong bì trong đó có 50 triệu đồng cho bị can Dương và 1 phong bì trong đó có 20 triệu đồng cho bị can Hoài để "cảm ơn".

Từ tháng 10/2021, vợ chồng Đước thành lập thêm 2 công ty cùng đăng ký trụ sở tại xã Văn Phong, huyện Cát Hải, Tp.Hải Phòng, để hoạt động mua bán trái phép hóa đơn và đưa tiền, chi phí theo thỏa thuận trước đó cho bị can Dương. Hàng tháng, theo chỉ đạo của bị can Dương, bị can Hoài liên hệ với bị can Ngọc Anh để nhận tiền chi phí.

Đến chiều tối 13/3/2023, cơ quan điều tra Công an tỉnh Quảng Ninh đã ra lệnh bắt giữ người trong trường hợp khẩn cấp, khám xét nơi làm việc, chỗ ở của bị can Nguyễn Đình Đương và bị can Đỗ Thanh Hoài về hành vi “Nhận hối lộ” được quy định tại Điều 354 Bộ Luật Hình sự.

Theo cáo trạng của VKSND tỉnh Quảng Ninh, quá trình điều tra vụ án đã xác định, trong thời gian từ tháng 8/2021 đến tháng 8/2022, vợ chồng Đước đã đưa cho 2 bị can Dương và Hoài số tiền tổng cộng 362 triệu đồng. Trong đó, 70 triệu đồng “cảm ơn”, 100 triệu đồng thành lập 2 công ty, 192 triệu đồng theo tỉ lệ 3 triệu đồng/1 tỷ đồng giá trị giao dịch hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên hóa đơn (chưa tính thuế VAT).

Tuy nhiên, bị can Dương khai chỉ hưởng lợi bất chính 50 triệu đồng, bị can Hoài khai hưởng lợi bất chính 20 triệu đồng (tiền phong bì “cảm ơn”). Đối với số tiền 292 triệu đồng còn lại, 2 bị can khai sử dụng để tiếp khách và chi phí cho hoạt động chung của Chi cục Thuế huyện Cát Hải, Tp.Hải Phòng. Tuy nhiên, không có giấy tờ, sổ sách theo dõi khoản chi số tiền này.

Theo cáo trạng của VKSND tỉnh Quảng Ninh, trong quá trình điều tra, bị can Nguyễn Đình Dương và bị can Đỗ Thanh Hoài đều thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải về hành vi phạm tội của mình nên được áp dụng tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự được quy định tại Điểm s, Khoản 1, Điều 51 Bộ luật Hình sự.