Công ty Cổ phần Đầu tư và Công nghiệp Tân Tạo (HoSE: ITA) vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất quý I với doanh thu thuần đạt hơn 61,5 tỷ đồng, giảm nhẹ 3% so với cùng kỳ năm.

Trong đó, doanh thu từ cho thuê đất tăng 30% lên 7,6 tỷ đồng; doanh thu cho thuê hoạt động nhà xưởng, kho bãi tăng 8% lên 29,5 tỷ đồng. Tuy nhiên, doanh thu bán đất nền và cung cấp dịch vụ khác giảm 6% xuống 28,9 tỷ đồng và doanh nghiệp có gần 4,6 tỷ đồng hàng bán bị trả lại.

Tuy nhiên, doanh thu hoạt động tài chính của Tân Tạo ghi nhận ghi nhận vỏn vẹn 20,8 triệu đồng, trong khi cùng kỳ ghi nhận gần 5 tỷ đồng. Phần giảm chủ yếu do không phát sinh lãi từ cổ tức, thanh lý các khoản đầu tư, trong khi cùng kỳ ghi nhận gần 4,9 tỷ đồng. Chi phí tài chính ghi nhận giảm 23% xuống còn 949,4 triệu đồng.

Kết quả, Tân Tạo báo lãi sau thuế hơn 15,1 tỷ đồng, giảm 8% so với cùng kỳ.

Tại ngày 31/3/2023, tổng tài sản của Tân Tạo ghi nhận ở mức hơn 12.312 tỷ đồng, tăng nhẹ so với đầu năm. Tiền và các khoản tương đương tiền giảm 40% xuống 10,6 tỷ đồng, chủ yếu do khoản tiền gửi ngân hàng giảm 40% xuống 10,3 tỷ đồng.

Các khoản phải thu ngắn hạn ghi nhận giảm 54% xuống còn 1.658 tỷ đồng. Phần giảm đến từ khoản phải thu ngắn hạn khác khi ghi nhận gần 1.643,8 tỷ đồng, giảm 54% so với đầu năm.

Về cơ cấu nguồn vốn, tổng nợ phải trả của doanh nghiệp ghi nhận hơn 2.201,5 tỷ đồng, tăng 4% so với đầu năm. Khoản người mua trả tiền trước ngắn hạn tăng 17% lên hơn 502 tỷ đồng chủ yếu là các khoản tiền nhận trả trước không chịu lãi từ các khách hàng đối với các hợp đồng cho thuê đất mà doanh nghiệp chưa bàn giao đất tại ngày kết thúc kỳ kế toán.

Vay nợ thuê tài chính của Tân Tạo ghi nhận ở mức 32,2 tỷ đồng, trong đó chủ yếu doanh nghiệp vay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) với hơn 21,6 tỷ đồng nhằm bổ sung vốn lưu động.

Vừa qua, Sở Giao dịch Chứng khoán Tp.HCM (HoSE) đã có quyết định đưa cổ phiếu ITA vào diện cảnh báo từ ngày 21/4 do tổ chức kiểm toán có ý kiến ngoại trừ đối với báo cáo tài chính năm 2022 của doanh nghiệp.

Cụ thể, theo báo cáo tài chính năm 2022 đã kiểm toán, doanh nghiệp ghi nhận lỗ 257 tỷ đồng, tăng 81 tỷ đồng so với báo cáo tài chính tự lập, tương ứng tăng 46%.

Bên cạnh đó, kiểm toán viên cũng nhấn mạnh khoản “nợ tiềm tàng” của doanh nghiệp. Cụ thể, đến ngày 31/12/2022, ITA đã ghi nhận 100% doanh thu cho toàn bộ thời gian cho thuê lại trên phần đất đã phát triển cơ sở hạ tầng tại Khu Công nghiệp Tân Tạo – Khu mở rộng với tổng diện tích là 938.350 m2 và Khu Công nghiệp Tân Đức là 1.683.880 m2.

Tuy nhiên, do hiện tại vẫn chưa có văn bản hướng dẫn cụ thể về việc xác định đơn giá này, nên công ty vẫn chưa xác định được giá trị tiền thuê đất một lần cho toàn bộ thời gian thuê tương ứng với phần diện tích đất nêu trên tại Khu Công nghiệp Tân Tạo - Khu mở rộng và Khu Công nghiệp Tân Đức.

Vào ngày của báo cáo tài chính hợp nhất này, công ty chưa nhận được thông báo từ các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền về cơ sở để xác định giá trị tiền thuê đất phải trả một lần cho diện tích đất đã được cho thuê lại nêu trên và đang chờ phản hồi từ các cơ quan này.

Một nội dung đáng chú ý khác, là khoản uỷ thác đầu tư vào các dự án công nghệ cao tại Hoa Kỳ cho cá nhân bà Đặng Thị Hoàng Yến theo các Biên bản và Nghị quyết ĐHĐCĐ từ năm 2019 - 2021 của ITA.

Theo đó, trong Biên bản họp ĐHĐCĐ số 108 và Nghị quyết của ĐHĐCĐ số 108 của CTCP Tân Đức - công ty con của Tân Tạo, khoản uỷ thác đầu tư này với số tiền là 14,1 tỷ đồng. Tại ngày 31/12/2022, khoản uỷ thác đầu tư này đã được Công ty Clourist Par, Inc (Hoa Kỳ) xác nhận với số tiền 14,1 tỷ đồng. 

Thế nhưng, theo Biên bản họp và Nghị quyết của HĐQT số 2912 của HĐQT CTCP Đầu tư Tân Đức đã quyết định giảm khoản uỷ thác đầu tư cho Bà Đặng Thị Hoàng Yến số tiền 300 tỷ đồng. Đồng thời chuyển giao cho CTCP Phát triển Năng lượng Tân Tạo (TEDC) tiếp tục thực hiện việc uỷ thác đầu tư số tiền 300 tỷ đồng.