Công ty Cổ phần Tập đoàn Ngọc Thiên Global vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất đã soát xét cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2021. Theo đó, doanh thu thuần năm 2021 của doanh nghiệp đạt 11.951 tỷ đồng, tăng gấp 5,7 lần so với năm 2020.

Tuy nhiên, do giá vốn hàng bán chiếm đến 99% doanh thu khiến lợi nhuận gộp trong năm của doanh nghiệp giảm mạnh, giảm đến 48,3%, đạt 31,7 tỷ đồng.

Năm 2021, doanh thu hoạt động tài chính cũng chứng kiến sự suy giảm, đến 31,2%, chủ yếu do lãi tiền gửi ngân hàng giảm 36,6 lần so với năm trước.

Mặt khác, chi phí tài chính của doanh nghiệp đạt 21,7 tỷ đồng, tăng 23,5% so với năm trước, trong khi chi phí quản lý doanh nghiệp lại giảm 24 tỷ đồng, đạt 15,3 tỷ đồng. Doanh nghiệp không ghi nhận chi phí bán hàng trong năm.

Song, dù doanh thu thuần tăng cao nhưng sau khi khấu trừ thuế và các chi phí, doanh nghiệp chỉ ghi nhận khoản lãi ròng 8,1 tỷ đồng, tăng 33,3% so với năm trước. Với lợi nhuận sau thuế như vậy, hệ số lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu (ROE) của Ngọc Thiên Global đạt 0,13%.

Tính đến cuối quý IV/2021, tổng tài sản của doanh nghiệp là 15.183 tỷ đồng, gấp 5 lần so với đầu năm 2021. Sự tăng trưởng này chủ yếu đến từ khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng và phải thu ngắn hạn khác tăng mạnh. Cụ thể, công ty đã ghi nhận khoản thu từ 35 công ty mới, có thể kể đến thu của Công ty TNHH Ắc quy Tùng Bách 764 tỷ đồng; Công ty TNHH Xuất Nhập khẩu Thái Bình Việt Nam 696 tỷ đồng, Công ty TNHH Ắc quy Thuận Phát 845,2 tỷ đồng,...

Trong cơ cấu, tiền và các khoản tương đương tiền của Ngọc Thiên Global là 121,8 tỷ đồng, gấp 20,1 lần so với đầu năm, chủ yếu do tiền mặt tăng hơn 91,2 tỷ đồng. Ngoài ra, hàng tồn kho của doanh nghiệp năm 2021 đạt 966,9 tỷ đồng, tăng đến 107,7% so với năm 2020.

Tuy nhiên, các kiểm toán viên của Công ty TNHH Kiểm toán và Thẩm định giá Việt Nam lại đưa ra kết luận ngoại trừ về mục này của doanh nghiệp. Lí do là bởi kiểm toán viên không được tham gia chứng kiến kiểm kê tiền mặt, hàng tồn kho và tài sản cố định của công ty tại thời điểm 31/12/2021.

Vậy nên, kiểm toán viên không đưa ra ý kiển về tính hiện hữu của các khoản mục đó cũng như ảnh hưởng (nếu có) đến các khoản mục khác có liên quan trong Báo cáo tài chính.

Cũng tính đến ngày 31/12/2021, dư nợ phải trả của Ngọc Thiên Global là 13.606 tỷ đồng, gấp 6,5 lần so với đầu năm, dẫn đến hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu đạt 8,63. Chiếm phần lớn là khoản phải trả người bán ngắn hạn tăng gấp 10 lần. Theo đó, công ty phải trả 986,8 tỷ đồng cho Công ty TNHH Xuất nhập khẩu Thái Bình Việt Nam; 453,2 tỷ đồng cho Công ty Cổ phần Global Win Group.

Tuy nhiên, kiểm toán lại cho rằng công ty chưa thực hiện đối chiếu đầy đủ số dư các khoản nợ phải thu và trả lại tại thời điểm 31/12/2021. Theo đó, công ty chưa thực hiện việc trích và ghi nhận chi phí khấu hao của tài sản cố định thuê tài chính với giá trị ước tính là 2.294 tỷ đồng (thời gian khấu hao ước tính là 15 năm). Đồng thời, công ty cũng đã tiến hành xử lý một số tài khoản nợ không có khả năng thu hồi với giá trị 22.182 tỷ đồng vào tài khoản 811 - Chi phí khác mà chưa có các hồ sơ, chứng từ kế toán theo quy định của Bộ Tài chính.

Ngoài ra, theo thông tin định kỳ về tình hình tài chính gửi Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX) của doanh nghiệp, tỉ lệ dư nợ trái phiếu/vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp là 0,25, nên tạm tính nợ trái phiếu của Ngọc Thiên Global là 394 tỷ đồng.

Theo tìm hiểu, vào tháng 3/2022, Ngọc Thiên Global đã công bố huy động thành công 500 tỷ đồng qua kênh trái phiếu. Lô trái phiếu này có mã NTCCH2124001, kỳ hạn 3 năm, được phát hành từ ngày 30/11/2021 đến 18/2/2022.

Trước đó, ngày 8/4/2021, công ty cũng phát hành một lô trái phiếu khác có giá trị 255,2 tỷ đồng, có kỳ hạn 3 năm, ngày đáo hạn dự kiến là 8/4/2024. Lô trái phiếu có lãi suất cố định 11%/năm, được trả với hình thức lãi sau, vào ngày thanh toán lãi. Mục đích của trái phiếu là xây dựng nhà xưởng và mở rộng sản xuất cho công ty mẹ.