Đầu ngày thứ năm, Giám đốc điều hành mới của FTX là John Ray III đã đệ trình hồ sơ phá sản lên Tòa án Phá sản tại Delaware, Mỹ.

Ray là người từng giúp Enron vực dậy khỏi bờ vực phá sản. Khi nhận nhiệm vụ mới tại FTX, ông đã không nói một lời nào về tình trạng của công ty hay hành vi của đội ngũ điều hành cũ. Ông chỉ mô tả đó là một trong những ví dụ tồi tệ nhất về kiểm soát công ty mà ông từng gặp phải. Đây thực sự là một nhận xét đáng suy ngẫm từ một người có 40 năm kinh nghiệm về pháp lý và tái cơ cấu.

Tuy nhiên, hồ sơ phá sản mới công bố đã phơi bày những tiết lộ tiết lộ động trời về FTX:

1. Hoàn toàn thiếu kiểm soát tài chính và doanh nghiệp

“ Chưa bao giờ trong sự nghiệp của mình, tôi chứng kiến sự thất bại trong kiểm soát công ty và hoàn toàn không có thông tin tài chính đáng tin cậy như đã xảy ra ở đây (ý chỉ FTX) ”.

Ray đã mở đầu hồ sơ của mình bằng việc chỉ trích ban lãnh đạo cũ, bao gồm cả cựu Giám đốc điều hành Sam Bankman-Fried. Theo đó, ban lãnh đạo đã thất bại trong việc nắm bắt và giải quyết lỗ hổng tài chính đáng kinh ngạc, trị giá hàng tỷ USD trong bảng cân đối kế toán của Alameda Research-FTX.

Thiệt hại cho các nhà đầu tư có thể lên tới 8 tỷ USD. Nhưng với hệ thống kế toán, kiểm toán và giải ngân không tồn tại hoặc thiếu sót, Ray và các điều tra viên của ông sẽ mất “một thời gian” để tìm ra sự thật.

2. Kế toán “cẩu thả”

CEO mới của FTX cho biết ông có những lo ngại “đáng kể” về tình hình tài chính của công ty mà ông đang trình bày trước tòa. Cú sụp của FTX đã tiết lộ một lỗ hổng lớn trong bảng cân đối kế toán của công ty. Nhưng cho đến khi quá trình phân tích và kế toán được hoàn thành, Ray cho biết việc các bên liên quan hoặc Tòa án dựa vào các con số được trình bày để kết luận là không phù hợp.

Điều đáng nói là, báo cáo tài chính chính xác là thước đo quan trọng để định giá và đầu tư vào một công ty. Nhưng dường như các công ty đầu tư mạo hiểm đã bỏ qua vấn đề này và đổ hàng tỷ USD cho Bankman-Fried và các công ty của anh ta.

Một khía cạnh tiêu chuẩn của bất kỳ khoản đầu tư vốn mạo hiểm nào là giai đoạn thẩm định, trong đó sổ sách được mở công khai và báo cáo tài chính đã kiểm toán được trình bày cho các nhà đầu tư tiềm năng.

Việc Ray khẳng định rằng báo cáo tài chính của nhiều công ty con của FTX là không đáng tin cậy đã đặt ra những câu hỏi mới về sự cẩn trọng được thực hiện bởi một số công ty đầu tư lớn bậc nhất thế giới.

3. Dùng quỹ công ty mua nhà

“ Ở Bahamas, tôi hiểu rằng quỹ công ty của Tập đoàn FTX đã được sử dụng để mua nhà và các vật dụng cá nhân khác cho nhân viên và cố vấn. Tôi hiểu rằng dường như không có tài liệu nào chứng minh một số giao dịch này là khoản vay và một số bất động sản nhất định đã được ghi dưới tên cá nhân của những nhân viên và cố vấn này trong hồ sơ của Bahamas ”.

Các báo cáo khác cho thấy các đặc quyền xa hoa chi tiết được cho là dành cho nhân viên FTX ở Bahamas. Hồ sơ của Ray chỉ ra rằng các quỹ của công ty đã được sử dụng để mua nhà cho nhân viên và cố vấn, đôi khi dưới tên của họ. Các khoản cho vay không được ghi nhận từ FTX cho những cá nhân đó. Thay vào đó, theo Ray, các cá nhân được trao chứng thư đối với những tài sản này, miễn phí và rõ ràng, dưới tên riêng của họ.

Đáng chú ý, căn hộ áp mái trị giá 40 triệu USD của Bankman-Fried đã nhanh chóng rao bán trên thị trường ngay sau vụ phá sản.

4. Giải ngân bằng… biểu tượng cảm xúc

“ Các nhân viên của Tập đoàn FTX đã gửi yêu cầu thanh toán thông qua nền tảng trò chuyện trực tuyến, nơi một nhóm giám sát viên khác nhau đã phê duyệt các khoản giải ngân bằng cách phản hồi bằng các biểu tượng cảm xúc ”.

FTX được cho là có quy trình kiểm soát giải ngân “không giống ai”. Theo đó, nhóm của Bankman-Fried đã sử dụng thông điệp nội bộ để chuyển tiền của công ty đến tay nhân viên trên khắp thế giới. Không rõ FTX đã sử dụng nền tảng nào nhưng dường như họ sử dụng Slack để liên lạc nội bộ.

5. Tự tạo lợi thế cho Alameda - công ty riêng của CEO

“ Các hoạt động quản lý không được chấp nhận bao gồm việc sử dụng email nhóm không bảo mật để truy cập các khóa riêng bí mật và dữ liệu cực kỳ nhạy cảm; thiếu sự đối chiếu hàng ngày; sử dụng phần mềm để che giấu việc lạm dụng tiền của khách hàng, sự miễn trừ bí mật của Alameda khỏi một số khía cạnh nhất định của giao thức thanh toán tự động của FTX.com và sự vắng mặt của quản trị độc lập ”.

Alameda Research, công ty giao dịch bí mật nằm ở trung tâm đế chế của Bankman-Fried, đã thực hiện các giao dịch trên FTX cùng với các nhà giao dịch cá nhân và tổ chức khác. Tuy nhiên, theo Ray, Alameda được bí mật miễn trừ khỏi “một số khía cạnh” của giao thức thanh toán tự động đối với FTX.

6. Tiền bị chuyển đi trước khi phá sản

Theo hồ sơ, chỉ có lượng tiền số trị giá 740 triệu USD được lưu trữ trong các ví thuộc quỹ phòng hộ của FTX và Alameda Research. Trong khi đó, ngay trước ngày FTX và Alameda nộp đơn xin phá sản, ít nhất 372 triệu USD được chuyển khoản trái phép và 300 triệu USD khác là giá trị token FTT được "đúc" thêm.

7. Thuê công ty metaverse làm kiểm toán

Trong hồ sơ, Ray cũng thừa nhận chưa từng nghe tới tên công ty kiểm toán mà Bankman-Fried thuê cho FTX. Tên công ty kiểm toán này là Prager Metis nhưng khi Ray vào website của họ, ông thấy Prager Metis tự mô tả là "doanh nghiệp đầu tiên chính thức mở trụ sở metaverse trên Decentraland". Ngoài ra, không có thông tin nào liên quan đến kiểm toán.