Theo kết quả điều tra bổ sung, năm 2010, mặc dù UBND tỉnh Bình Dương chưa có quyết định giao khu đất hơn 43ha cho Tổng Công ty 3-2, nhưng từ sự trao đổi, thống nhất giữa Nguyễn Văn Minh, Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Tổng Công ty 3-2, Nguyễn Đại Dương (con rể ông Minh) đã chủ động kêu gọi bạn bè: Nguyễn Quốc Hùng, Huỳnh Trung Nam, Dương Đình Tâm góp vốn thành lập Công ty cổ phần bất động sản Âu Lạc (Công ty Âu Lạc) vào ngày 22/6/2010.

Đồng thời, giao cho Hùng làm đại diện pháp luật để lấy pháp nhân ký hợp đồng hợp tác ngày 1/7/2010 với Tổng Công ty 3-2 thành lập Công ty TNHH Đầu tư và Xây dựng Tân Phú (Công ty Tân Phú) nhằm nhận chuyển nhượng khu đất hơn 43ha với giá 570.000 đồng/m².

Thực hiện chủ trương sắp xếp lại các doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước thuộc UBND tỉnh Bình Dương, ngày 18/12/2015, UBND tỉnh Bình Dương ra quyết định về cổ phần hóa Tổng công ty 3-2, thời điểm "chốt sổ" cổ phần hóa vào ngày 31/12/2015. Sau đó, ông Minh đã đại diện cho Tổng Công ty 3-2 ký công văn báo cáo Tỉnh ủy Bình Dương về phương án sử dụng đất.

Trong đó, khu đất hơn 43ha và phần vốn góp của Tổng công ty 3-2 tại Công ty Tân Phú được bàn giao về Công ty TNHH MTV Đầu tư và Quản lý dự án Bình Dương (Công ty Impco), do Tỉnh ủy Bình Dương làm chủ sở hữu. Tiếp đó, Tỉnh ủy Bình Dương đã ra thông báo và công văn phê duyệt chi tiết phương án sử đụng đất của Tổng công ty 3-2, đồng ý chuyển giao 59 khu đất cho Công ty Impco, trong đó có khu đất hơn 43ha.

Bị can Trần Văn Nam và các đồng phạm.

Cùng thời gian này, Dương liên hệ với bà Đặng Thị Kim Oanh (SN 1970, Tổng Giám đốc Công ty Kim Oanh TP Hồ Chí Minh) để thỏa thuận về việc chuyển nhượng Công ty Tân Phú. Bà Oanh đồng ý mua 100% vốn điều lệ của Công ty Tân Phú để trở thành chủ sở hữu duy nhất, trong đó có khu đất 43ha với giá 350 tỷ đồng.

Thời điểm các bên thỏa thuận, Tổng công ty 3-2 chưa chuyển nhượng khu đất 43ha cho Công ty Tân Phú và chưa xin chủ trương chuyển nhượng 30% vốn góp tại Công ty Tân Phú cho Công ty Âu Lạc. Sau khi thống nhất, theo yêu cầu của Dương, ngày 19/8/2016, Hùng đại diện Công ty Âu Lạc ký hợp đồng hứa mua, hứa bán vốn góp với Công ty CP Đầu tư và Phát triển Thuận Lợi (do ông Nguyễn Thuận là chồng của bà Kim Oanh làm đại diện). Nội dung thể hiện: "Công ty Tân Phú đã thỏa thuận và thanh toán tiền nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất 43ha cho Tổng Công ty SX- XNK Bình Dương theo quy định...".

Do biết thỏa thuận giữa Dương và bà Oanh, nên dù biết Tỉnh ủy Bình Dương có công văn yêu cầu chuyển nhượng khu đất 43 ha về Công ty Impco, nhưng Minh vẫn chủ trì cuộc họp Hội đồng thành viên: Nguyễn Văn Minh, Huỳnh Thanh Hải, Huỳnh Công Phát, Lý Thanh Châu. Theo đó, cuộc họp này thống nhất chuyển nhượng khu đất 43 ha cho Công ty Tân Phú với giá 570.000 đồng/m2 (bằng với giá đất được xác định tại hợp đồng hợp tác liên doanh thành lập Công ty Tân Phú năm 2010, mà không xác định giá đất tại thời điểm chuyển nhượng).

Ngày 8/12/2016, Minh đại diện Tổng công ty 3-2 ký hợp đồng chuyển nhượng khu đất 43ha cho Công ty Tân Phú với giá hơn 250 tỷ đồng. Sau đó, mặc dù chỉ nhận được 140 tỷ đồng, nhưng Minh vẫn chỉ đạo Vũ làm các thủ tục có liên quan để đăng ký biến động khu đất 43ha sang Công ty Tân Phú.

Đến ngày 1/3/2017, Văn phòng đăng ký đất đai tỉnh Bình Dương đã đăng ký biến động trên GCNQSDĐ đối với 43 ha từ Tổng Công ty 3-2 sang Công ty Tân Phú.

Biết Dương, Hùng cam kết chuyển nhượng 100% vốn cho bà Oanh. Trong khi đó, Tổng công ty 3-2 vẫn đang sở hữu 30% vốn điều lệ tại Công ty Tân Phú. Ngày 13/3/2017, Minh ký công văn xin ý kiến của Thường trực Tỉnh ủy Bình Dương cho Tổng Công ty 3-2 được chuyển nhượng 30% vốn góp tại Công ty Tân Phú cho Công ty Âu Lạc.

Sau khi được đồng ý, Minh chỉ đạo Vũ ký hợp đồng chuyển nhượng vốn góp trên với giá hơn 161 tỷ đồng. Tuy biết Công ty Âu Lạc chưa thành toán bất kỳ khoản nào theo hợp đồng, nhưng Minh vẫn chỉ đạo Vũ ký tiếp xác nhận về các bên đã hoàn tất chuyển nhượng.

Từ đó, tạo điều kiện để ngày 25/9/2017, Hùng làm thủ tục thay đổi giấy chứng nhận kinh doanh, thay đổi loại hình doanh nghiệp Công ty Tân Phú từ Công ty TNHH hai thành viên (Tổng Công ty 3-2 và Công ty Âu Lạc) thành Công ty TNHH một thành viên do Công ty Âu Lạc làm chủ sở hữu. Sau đó, theo đề nghị của bà Oanh thì Dương, Hùng đã chuyển nhượng Công ty Tân Phú cho Công ty xây dựng A Đông Hải TNHH (Sau này là Công ty Kim Oanh, TP Hồ Chí Minh), thay cho Công ty Thuận Lợi.

Cơ quan CSĐT Bộ Công an, đánh giá: Đối với các bị can Trần Văn Nam (cựu Bí thư Tỉnh ủy Bình Dương), Phạm Văn Cành, Trần Thanh Liêm, Ngô Dũng Phương biết rõ Tổng Công ty 3/2 chuyển nhượng trái pháp luật khu đất hơn 43ha phải bàn giao cho Công ty Impco, nhưng không chỉ đạo hủy Hợp đồng chuyển nhượng khu đất 43ha với Công ty Tân Phú để trả về cho Công ty Impco, gây thất thoát của Nhà nước hơn 302 tỷ đồng.

Đồng thời, đồng ý cho Tổng Công ty 3/2 được tiếp tục chuyển nhượng 30% vốn góp tại Công ty Tân Phú cho Công ty Âu Lạc, tạo điều kiện để Minh và đồng phạm hoàn tất việc chuyển toàn bộ quyền quản lý của Nhà nước tại khu đất 43ha sang tư nhân.

Đồng nghĩa với việc Tỉnh ủy Bình Dương thoát ly toàn bộ quyền quản lý tài sản tại khu đất 43ha. Sau đó, các bị can tiếp tục chỉ đạo và thực hiện việc lập khống các văn bản để che giấu sai phạm. Hành vi trên của các bị can Trần Văn Nam, Phạm Văn Cành, Trần Thanh Liêm, Ngô Dũng Phương gắn chặt, không tách rời hành vi của Minh và đồng phạm, phải chịu trách nhiệm về hậu quả gây thất thoát cho Nhà nước hơn 302 tỷ đồng.