Theo HĐXX, tại phiên tòa các bị cáo đều thừa nhận hành vi phạm tội. Lời khai của các bị cáo phù hợp với nhau, phù hợp với các chứng cứ có trong hồ sơ vụ án.

HĐXX xác định năm 2016 Saigon Co.op huy động vốn của các nhà đầu tư để làm thủ tục tham gia mua lại BigC. Nếu thương vụ không thành công, Saigon Co.op sẽ hoàn trả vốn đã góp. Nếu đối tác không rút vốn Saigon Co.op, sẽ đưa vốn của họ vào vốn điều lệ của Saigon Co.op, mở rộng mạng lưới Saigon Co.op.

Việc sử dụng nguồn vốn trên thuộc thẩm quyền của HĐQT. Nhưng từ tháng 6-2016 đến tháng 3-2018, ông Diệp Dũng đã không thông qua hội đồng quản trị Saigon Co.op, chỉ đạo các bị cáo là cán bộ nhân viên dưới quyền ký hợp đồng hợp tác đầu tư với Công ty Đại Á và Công ty Đô Thị Mới 1.000 tỉ đồng.

Ông Diệp Dũng ký ủy nhiệm chi chuyển 1.000 tỉ đồng trong số tiền 3.000 tỉ đồng mà Saigon Co.op huy động để thực hiện thương vụ mua lại Big C trước đó cho hai công ty trên.

Theo hợp đồng hợp tác đầu tư, Saigon Co.op được nhận tỉ lệ lợi nhuận cố định 7%/năm, thời hạn 3 tháng và được thanh toán gốc, lãi một lần vào cuối kỳ hợp tác.

Nhưng đến ngày 24-3-2018, ông Diệp Dũng tiếp tục không thông qua hội đồng quản trị, tự ký thỏa thuận điều chỉnh tỉ lệ lợi nhuận từ 7%/năm thành 0%/năm, dẫn đến việc Saigon Co.op bị thiệt hại 115,6 tỉ đồng lợi nhuận 7% từ hai hợp đồng hợp tác đầu tư trên.

Các bị cáo Võ Thành Trung, Tôn Thất Hào, Nguyễn Thành Nhân, Hồ Mỹ Hòa có vai trò đồng phạm, giúp sức cho ông Dũng.

Các bị cáo Trần Trung Liệt (cựu kế toán trưởng), Hàng Thanh Dân (cựu ủy viên hội đồng quản trị, trưởng ban kiểm soát Saigon Co.op), Phạm Thị Minh Ngọc (cựu phó ban kiểm soát), Nguyễn Thị Thùy Trang (cựu ủy viên ban kiểm sát Saigon Co.op) phạm tội nhưng không được hưởng lợi, chịu sự chỉ đạo của cấp trên.

Về phần dân sự, HĐXX cho rằng Saigon Co.op đã chuyển 1.000 tỉ cho Công ty Đô Thị Mới, Công ty Đại Á trong thời gian từ năm 2016 đến 2018. 

Saigon Co.op đã không nhận được tiền lãi lẽ ra phải nhận được, thiệt hại được xác định là 115,6 tỉ. 

Lẽ ra Công ty Đô Thị Mới, Công ty Đại Á phải chuyển cho Saigon Co.op khoản tiền này. Nhưng do sai phạm của các bị cáo nên không phải chuyển tiền mà còn được sử dụng trong thời gian từ năm 2016 đến năm 2018.

Các bị cáo Võ Thành Trung, Tôn Thất Hào thực hiện hành vi khi đang làm tại Công ty Đô Thị Mới, Công ty Đại Á. Theo quy định, pháp nhân phải chịu trách nhiệm bồi thường do hành vi của người làm công gây ra. Do đó, Công ty Đô Thị Mới và Công ty Đại Á có trách hiệm phải bồi thường cho Saigon Co.op 115,6 tỉ đồng. 

Hai công ty đã nộp tiền bồi thường, do đó cần phải tiếp tục bồi thường số tiền 91 tỉ.