Theo cáo trạng, từ tháng 1-2011 đến tháng 11-2014, Thảo (tổ trưởng), Hiền và Nhân (đều là kế toán viên tại Tổ nội trú bộ phận thu viện phí thuộc Phòng Tài chính - Kế hoạch Bệnh viện Bà Rịa, Bà Rịa - Vũng Tàu). Cả ba được phân công thực hiện thu và thanh toán tiền tạm ứng viện phí của những bệnh nhân đến khám, điều trị nội trú.

Quá trình làm việc, các đối tượng biết việc quản lý, lưu giữ hồ sơ, chứng từ chi trả tạm ứng viện phí thiếu chặt chẽ, hệ thống phần mềm in biên nhận thu tạm ứng viện phí có thể in thêm được biên nhận cùng số seri mà không nhảy số, không cảnh báo số lần khi in thêm.

Lợi dụng những lúc ca trực không có người hoặc ít người, cả ba đối tượng đã rút chứng từ biên nhận thu tạm ứng viện phí (liên hồng) trong hồ sơ đã chi trả lại tiền tạm ứng viện phí hoặc tự in thêm biên nhận thu tạm ứng viện phí cùng số seri, rồi ghi khống tên bệnh nhân cùng số tiền tương ứng với số tiền chi trả tạm ứng viện phí trước đó. Sau đó, các đối tượng tự ký khống tên bệnh nhân hoặc thân nhân bệnh nhân vào mục "ký nhận" trên bảng kê chi trả lại tiền tạm ứng viện phí vào những ngày khác nhau, để làm thủ tục thanh toán viện phí lần 2, lần 3.

Tiếp đó, cả ba kế toán tiến hành quyết toán với thủ quỹ bệnh viện số tiền phải nộp bằng số tiền thu tạm ứng viện phí của bệnh nhân nhập viện phát sinh mới trong ca trực, trừ đi số tiền chi trả tạm ứng viện phí (gồm cả các chứng từ lập khống) để chiếm đoạt tiền của bệnh viện. Trong đó, Thảo lập khống 648 trường hợp (tổng số tiền hơn 764 triệu đồng), Hiền lập khống 152 trường hợp (hơn 83 triệu đồng), Nhân lập khống 132 trường hợp (hơn 93 triệu đồng).

Bệnh viện Bà Rịa thời điểm xảy ra vụ việc

Quá trình điều tra, Nhân khai báo quanh co, không thừa nhận việc lập chứng từ khống. Tuy nhiên, căn cứ tài liệu, chứng cứ trong hồ sơ và kết quả giám định chữ viết, chữ số trên bảng kê chi trả lại tiền tạm ứng viện phí, đủ cơ sở xác định Nhân lập khống chứng từ. Cả ba bị can đã nộp lại số tiền chiếm đoạt để khắc phục hậu quả.

Cáo trạng cũng chỉ rõ trách nhiệm của các cá nhân liên quan trong vụ án này. Theo đó, Ban giám đốc Bệnh viện Bà Rịa (giám đốc thời điểm đó là ông Phạm Minh An, hiện là Giám đốc Sở Y tế tỉnh này) và kế toán trưởng đã chủ quan, thiếu kiểm tra, giám sát hoạt động chi trả tạm ứng viện phí, quản lý chứng từ, hệ thống phần mềm quản lý in chứng từ biên nhận thu tạm ứng viện phí không đảm bảo, để các đối tượng phạm tội trong thời gian dài.

Từ tháng 12-2014, bà Nguyễn Thị Ánh Minh (trưởng phòng Tài chính - kế toán Bệnh viện Bà Rịa, đã nghỉ hưu) thấy việc chi trả tạm ứng viện phí tại Tổ nội trú có dấu hiệu bất thường. Bà kiểm tra, phát hiện sự việc và báo cáo Ban giám đốc bệnh viện, Thanh tra Sở Y tế, kiến nghị vụ việc với cơ quan điều tra. Việc làm trên thể hiện trách nhiệm của kế toán trưởng, đồng thời góp phần ngăn chặn kịp thời các đối tượng tiếp tục phạm tội. Do đó, cơ quan điều tra không xem xét xử lý trách nhiệm hình sự đối với Ban giám đốc và kế toán trưởng bệnh viện, nhưng kiến nghị tổ chức kiểm điểm, rút kinh nghiệm và hoàn thiện hệ thống phần mềm quản lý của bệnh viện.