Công ty Tân Hoàng Minh, vốn điều lệ 10.000 tỷ đồng, do ông Đỗ Anh Dũng làm Chủ tịch HĐTV kiêm Tổng giám đốc, nắm 51,45% cổ phần; con trai ông, Đỗ Hoàng Việt, là Phó tổng giám đốc.

Ông Dũng lập thêm 45 công ty khác, trên lý thuyết tồn tại độc lập, hạch toán riêng nhưng thực chất đều chịu chi phối của ông. Trong đó 3 bị can Nguyễn Mạnh Hùng, Trần Hồng Sơn và Nguyễn Khoa Đức, lần lượt đứng đầu các công ty Ngôi Sao Việt, Soleil và Cung điện Mùa Đông. Ba công ty có nhiệm vụ: phát hành trái phiếu, ký hợp đồng giả cách bán lại cho Tân Hoàng Minh, chạy dòng tiền khống..., tạo giá ảo cho trái phiếu trong vụ án.

Các bị can còn lại là kế toán trưởng, lãnh đạo Trung tâm Tài chính kế toán, Ban ngân sách... được giao làm báo cáo tài chính đủ "đẹp" để Tân Hoàng Minh được phát hành trái phiếu, chỉ đạo cách thức quay vòng dòng tiền tạo giá ảo.