Bị cáo được hưởng nhiều tình tiết giảm nhẹ do pháp luật quy định với những trường hợp chữa bệnh bắt buộc, Bộ luật Hình sự thay đổi năm 2017; tuy nhiên, vẫn luôn có thái độ ngoan cố, không thừa nhận tội từ khi cơ quan Công an tiến hành điều tra, khởi tố đến lúc bị truy tố, xét xử.
Ngày 20/6/2023, TAND tỉnh Lâm Đồng mở phiên toà phúc thẩm hình sự xét xử vụ án hình sự "Trốn thuế", "Mua bán trái phép hóa đơn chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước" (gọi tắt tội mua bán hoá đơn GTGT) với bị cáo Lê Thuỳ Diễm (SN 1970, quê Ninh Thuận; HKTT xã Đinh Lạc, H.Di Linh, tỉnh Lâm Đồng); tuyên phạt bị cáo 7 năm tù giam, buộc nộp phạt số tiền gần 31 tỷ đồng thu lợi bất chính từ hành vi trốn thuế.
Theo hồ sơ vụ án, Công ty TNHH TMDV Diễm Như (Công ty Diễm Như) do Lê Thùy Diễm làm giám đốc, được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh năm 2009, trụ sở tại P.Lộc Tiến, TP Bảo Lộc - Lâm Đồng; mua bán hàng hóa là cà phê nhân xô với số lượng lớn chủ yếu từ 8 công ty có trụ sở tại TPHCM và của một số hộ nông dân trên địa bàn, trị giá nhiều tỷ đồng.
Quá trình hoạt động kinh doanh, từ tháng 1/2012 đến tháng 7/2013, Lê Thùy Diễm móc nối với 3 công ty "ma" do Đồng Hiếu Minh (giám đốc Công ty TNHH MTV TMDV Hoàng Đức Nghĩa, trụ sở tại quận 9, TPHCM) và các công ty TNHH Cao Hòa Phát, Bảo Gia An (TPHCM) do Trần Văn Tiên làm giám đốc, Hồ Xuân Hòa giúp việc để thỏa thuận việc mua bán hóa đơn GTGT. Việc họ liên kết với nhau do Đồng Hiếu Minh và Trần Văn Tiên chủ động tìm Diễm bàn bạc, thống nhất.
Diễm sau đó có thủ đoạn trốn thuế, mua bán trái phép hoá đơn GTGT của các đối tượng này bằng cách, không xuất từng tờ hoá đơn (kê khống) mà mua hàng trăm cuốn hoá đơn của các đối tượng trên rồi Diễm tự viết, kê khống khi xuất, nhập hàng hoá; thậm chí không lập hợp đồng mua bán hàng hoá, xuất hoá đơn với đối tác.
Tổng số tiền đối tượng Diễm trốn thuế nhà nước trên 30 tỷ đồng. Các đối tượng Minh, Tiên, Hoà hưởng lợi tổng số tiền bán sổ hoá đơn cho Diễm trên 1 tỷ đồng.
Năm 2013, Diễm và 3 đối tượng trên bị cơ quan điều tra khởi tố bắt giam, sau đó bị TAND TP Bảo Lộc, TAND tỉnh Lâm Đồng tuyên phạt chỉ từ 12 đến 18 tháng tù (cho hưởng án treo) về 1 tội danh mua bán trái phép hóa đơn GTGT, buộc nộp phạt 91 tỷ đồng. Viện KSND tối cao tại TPHCM kháng nghị bản án, đề nghị tăng hình phạt tù với bị cáo Diễm. Đối tượng Diễm sau đó bị áp dụng biện pháp chữa bệnh bắt buộc tại Viện pháp y tâm thần Trung ương Biên Hoà (tỉnh Đồng Nai) hơn 3 năm (từ ngày 10/10/2017 đến ngày 23/1/2021).
Ngày 18/11/2022, TAND TP Bảo Lộc mở phiên toà xét xử bị cáo Diễm, tuyên phạt bị cáo 5 năm tù giam về tội trốn thuế, 2 năm tù giam tội mua bán trái phép hoá đơn GTGT; tổng hình phạt chung 7 năm tù giam, được trừ thời gian bị tạm giam và chữa bệnh bắt buộc (khoảng gần 5 năm tù). Ngoài ra, toà tuyên hình phạt bổ sung, buộc bị cáo nộp phạt 61 tỷ đồng và nộp gần 31 tỷ đồng tiền thu lợi bất chính từ hành vi trốn thuế. Bị cáo kháng cáo.
Sau 4 lần tạm hoãn xử, ngày 20/6/2023 HĐXX cấp phúc thẩm mở phiên toà, tuyên phạt bị cáo Diễm 7 năm tù giam về 2 tội danh nêu trên. Áp dụng Bộ luật hình sự sửa đổi, từ ngày 1/1/2018, buộc bị cáo nộp phạt gần 31 tỷ đồng là số tiền được xác định thu lợi bất chính từ hành vi trốn thuế.
Được biết, cho đến nay, bị cáo Lê Thuỳ Diễm mới nộp khắc phục hậu quả số tiền 92 triệu đồng là tiền cơ quan chức năng kê biên, bán đấu giá miếng đất của bị cáo năm 2014. Bị cáo không đứng tên tài sản nào khác để cơ quan chức năng bắt buộc chịu trách nhiệm trước pháp luật. Bị cáo có chồng, 3 con, đã ly dị.