Cụ thể, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM vừa thông qua các tài liệu liên quan đến hồ sơ đăng ký chào bán trái phiếu để nộp lên Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước; đồng thời thông qua về việc Công ty mua trái phiếu doanh nghiệp do Công ty TNHH MTV BOT Ninh Thuận và CTCP Đầu tư Xây dựng Xa lộ Hà Nội phát hành.

Trước đó, tại Đại hội đồng cổ đông lần 2 (lần 1 không thể tổ chức do cổ đông tham dự không đủ tỷ lệ), Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM thông qua kế hoạch phát hành hai gói trái phiếu với tổng mệnh giá 4.500 tỷ đồng, đây là trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu, không tài sản đảm bảo, không kèm chứng quyền; đối tượng phát hành là cổ đông hiện hữu.

Lãi suất của hai lô trái phiếu này đều được trả 3 tháng một lần, lãi suất 10%/năm cho 4 kỳ đầu và sau đó thả nổi với biên độ 2,5%/năm cộng với lãi suất tiền gửi bình quân 12 tháng tại Vietcombank và VietinBank.

CII lên kế hoạch huy động 4.500 tỷ đồng trái phiếu từ cổ đông

Trong đó, riêng gói 2, Công ty dự kiến huy động 1.977,78 tỷ đồng, mục đích huy động vốn để thanh toán 500 tỷ đồng trái phiếu CIIB2024009; thanh toán 590 tỷ đồng trái phiếu CIIB2124001; góp vốn và/hoặc đầu tư trái phiếu Công ty TNHH MTV BOT tỉnh Ninh Thuận.

CII “lỗ” 172,39 tỷ đồng sau khi bán ra toàn bộ 31,8 triệu cổ phiếu quỹ

Một diễn biến đáng lưu ý khác, từ ngày 12/6 đến ngày 26/6, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM đã bán ra toàn bộ 31.797.370 cổ phiếu quỹ với giá trung bình 17.757 đồng/cổ phiếu, ước tính số tiền thu được là khoảng 564,63 tỷ đồng.

Được biết, tính tới 31/3/2023, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM đang ghi nhận giá trị cổ phiếu quỹ là 737,02 tỷ đồng, tương ứng sở hữu 31.797.370 cổ phiếu quỹ. Như vậy, giá trị sổ sách đang ghi nhận của cổ phiếu quỹ là 23.179 đồng/cổ phiếu.

Như vậy, ước tính Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM "lỗ" khoảng 172 tỷ đồng khi việc bán ra toàn bộ 31,8 triệu cổ phiếu quỹ.

Theo tìm hiểu, mặc dù việc bán cổ phiếu quỹ có thể cao hơn hoặc thấp hơn thị trường nhưng sẽ không hợp nhất vào Báo cáo kết quả kinh doanh, hạch toán trực tiếp vào Bảng cân đối kế toán. Trong đó, trường hợp của Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM, bán giá thấp hơn giá mua khoảng 172 tỷ đồng, điều này sẽ giảm trực tiếp vốn chủ sở hữu tương ứng trong quý II/2023 (phần vốn chủ sở hữu theo Thông tư 200/2014/TT-BTC tài khoản 419 – Cổ phiếu quỹ quy định nếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ra thị trường với giá thấp hơn giá thực tế mua vào cổ phiếu quỹ sẽ ghi nợ các tài khoản 111, 112 (tổng giá thanh toán tái phát hành cổ phiếu), nợ tài khoản 4112 – thặng dư vốn cổ phần (chênh lệch giữa giá tái phát hành thấp hơn giá thực tế mua lại), và có tài khoản 419 – cổ phiếu quỹ (giá thực tế mua lại cổ phiếu).

Như vậy, về bản chất, giao dịch bán cổ phiếu quỹ là lỗ nhưng không ghi nhận vào Báo cáo kết quả kinh doanh, hạch toán trực tiếp vào Bảng cân đối kế toán.

Ngoài ra, thống kê từ ngày 15/11/2022 đến ngày 26/6/2023, cổ phiếu CII bật tăng 76,7% từ 10.750 đồng lên 19.000 đồng/cổ phiếu.

Có thể thấy, tận dụng cổ phiếu hồi phục và tăng, Công ty đã mang toàn bộ 31,8 triệu cổ phiếu quỹ ra bán.

Đóng cửa phiên giao dịch ngày 27/6, cổ phiếu CII giảm 100 đồng về 18.900 đồng/cổ phiếu.