Phong tỏa tài khoản để cưỡng chế thuế

Trao đổi với phóng viên Báo Đầu tư, ông Nguyễn Văn Tiếp, Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Quảng Nam cho biết, Cục đã ra quyết định cưỡng chế bằng biện pháp phong tỏa tài khoản đối với Công ty cổ phần Tập đoàn VN Đà Thành (gọi tắt là Công ty Đà Thành - địa chỉ nhận thông báo tại số 105, Lê Lợi, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, TP. Đà Nẵng, mã số thuế 0401509274) mở tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân chi nhánh Đà Nẵng để thi hành Thông báo tiền thuế nợ số 100032/TB-CTQNA-KĐT ngày 10/10/2023 của Cục Thuế tỉnh Quảng Nam. Lý do bị cưỡng chế là người nộp thuế có tiền thuế nợ quá 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp theo quy định. Số tiền bị cưỡng chế là 58.692.351.301 đồng.

Tại Quyết định số 7959/QĐ-CTQNA ngày 26/10/2023, Cục Thuế tỉnh Quảng Nam yêu cầu Ngân hàng TMCP Quốc Dân chi nhánh Đà Nẵng phong tỏa 3 tài khoản số 100000131337, số 100000908357, và số 1000004448687 của Công ty Đà Thành. Tại Quyết định 7960/QĐ - CTQNA ngày 26/10/2023, Cục Thuế tỉnh Quảng Nam yêu cầu Ngân hàng TMCP Bản Việt chi nhánh Đà Nẵng - Phòng giao dịch Chi Lăng phong tỏa tài khoản số 0297041014511 và số 0297041023955 của Công ty Đà Thành.

Trước đó, ngày 31/8/2023, ông Trần Quốc Bảo, Tổng giám đốc Công ty Đà Thành đã ký Công văn số 120/2023/CV-VNĐT gửi UBND tỉnh Quảng Nam, cho biết ngày 25/8, Cục Thuế tỉnh Quảng Nam phát đi 4 công văn “về việc cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về thuế bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của đối tượng bị cưỡng chế tại tổ chức tín dụng”. Công ty Đà Thành cho rằng, doanh nghiệp đang tích cực làm việc với UBND tỉnh Quảng Nam, Sở tài chính, Sở Tài nguyên và Môi trường liên quan đến nghĩa vụ tài chính Dự án Khu dân cư Thống Nhất (quyết toán, điều chỉnh lại quyết định tiền sử dụng đất) để làm cơ sở hoàn trả lại tiền mà Công ty đã nộp thừa. Căn cứ vào đó, Công ty sẽ xác định nghĩa vụ tài chính còn lại đối với ngân sách nhà nước. Công ty Đà Thành đề nghị tạm dừng thực hiện biện pháp thi hành cưỡng chế thuế bằng biện pháp phong tỏa tài khoản đối với Công ty trong thời gian thực hiện các thủ tục. Công ty này cam kết sẽ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính với ngân sách nhà nước sau khi có quyết định điều chỉnh tiền sử dụng đất và nhận lại tiền Công ty đã nộp thừa theo quy định.

Khốn khổ sau khi “đặt cược niềm tin”

Không chỉ bị cưỡng chế thuế, Công ty Đà Thành còn bị nhà đầu tư góp vốn đầu tư “bủa vây” đòi nợ. “Gõ cửa” Báo Đầu tư, ông L.C.Q.V (trú phường An Cự, TP. Huế) vò đầu bứt tai cho biết đang hết sức khổ sở vì vẫn chưa đòi lại được số tiền gốc 11,8 tỷ đồng (chưa tính lãi phạt chậm trả) đã góp vốn hợp tác đầu tư với Công ty Đà Thành tại Dự án Khu dân cư đô thị Hà Quảng (phường Điện Dương, thị xã Điện Bàn, tỉnh Quảng Nam).

Theo ông V., ngày 8/2/2022, ông đại diện cho một nhóm nhà đầu tư đăng ký hợp tác đầu tư 59 lô đất tại Dự án Khu dân cư đô thị Hà Quảng (Phiếu Đăng ký hợp tác đầu tư số 36/2022/PĐKHT-KD với nội dung thỏa thuận đặt tiền đăng ký giữ chỗ để được quyền ký kết Hợp đồng hợp tác đầu tư tại dự án này).

Sau đó, ông V. đã chuyển cho Công ty Đà Thành số tiền 11,8 tỷ đồng. Tuy nhiên, trong quá trình đặt tiền đăng ký giữ chỗ, ông V. nhận thấy, Công ty Đà Thành không thực hiện các nội dung đã cam kết nên yêu cầu thanh toán lại số tiền trên.

Ngày 3/7/2023, Công ty Đà Thành và ông V. cùng xác nhận, tính đến hết ngày 30/6/2023, Công ty Đà Thành có trách nhiệm thanh toán khoản nợ cho ông V. là 13.785.826.850 đồng, trong đó, hoàn trả lại số tiền góp vốn 11,8 tỷ đồng; lợi nhuận cam kết ông V. được nhận theo nội dung hợp tác (tương ứng 10%/năm trên tổng số tiền đăng ký hợp tác đầu tư) tính đến ngày 28/12/2022 là 824.383.562 đồng; lãi suất trả chậm và lợi nhuận cam kết nêu trên tính từ ngày 28/12/2022 đến hết ngày 30/6/2023 theo thỏa thuận 0,05%/ngày là 1.161.443.288 đồng.

Đến ngày 31/8/2023, Công ty Đà Thành và ông V. lại tiếp tục xác nhận công nợ với tổng số tiền 14.177.182.740 đồng. Tại các biên bản xác nhận công nợ này, Công ty Đà Thành không nêu phương thức và thời gian trả nợ cho ông V.

Ngày 3/7/2023, ông Trần Quốc Bảo, Chủ tịch HĐQT, kiêm Tổng giám đốc Công ty Đà Thành đã trao đổi với ông V. khó khăn về nguồn tiền mặt hiện tại, khiến việc thanh toán cho nhà đầu tư tại thời điểm này (theo thỏa thuận hạn cuối là ngày 30/6/2023) là khó khăn.

Công ty Đà Thành đề nghị với bên B: “Trong thời gian tối đa 45 ngày kể từ ngày 1/7/2023, Bên A thanh toán trước một phần công nợ cho Bên B bằng tiền mặt tối thiểu 2,5 - 4 tỷ đồng. Trong đó, đợt 1, khi ngân hàng giải ngân khoản vay, thì tiến hành thanh toán 1,5 tỷ đồng; đợt 2 trong tháng 8/2023 thanh toán theo mức cam kết. Trước ngày 30/9/2023, Bên A thanh toán số tiền dư nợ còn lại cho Bên B. Các khoản bên A chưa thanh toán được tính theo lãi suất 0,05%/ngày, kể từ ngày 1/7/2023”.

Công ty Đà Thành còn đề xuất hướng xử lý bằng cách cấn trừ tài sản là tòa nhà tại địa chỉ số 63, Lê Lợi, quận Hải Châu, TP. Đà Nẵng (thuộc thửa đất số 330, tờ bản đồ số 17, Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà và tài sản khác gắn liền với đất số phát hành AP 616876, số vào sổ H17495 do UBND quận Hải Châu cấp ngày 22/5/2009) để thực hiện thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ. Trong đó, tài sản nêu trên đang thế chấp với số tiền dư nợ tại ngân hàng là 14,5 tỷ đồng.

Từ đó, hai bên thống nhất phương án giải quyết như sau: “Nhà đầu tư L.C.Q.V trả lời bằng văn bản việc đề xuất và trao đổi giữa hai bên về phương án xử lý nợ và gia hạn nghĩa vụ thanh toán công nợ nêu trên cho Công ty Đà Thành sau cuộc họp hôm nay. Công ty Đà Thành có trách nhiệm đối chiếu, xác nhận ký biên bản công nợ liên quan đến việc hợp tác đầu tư Dự án Khu dân cư đô thị Hà Quảng theo Phiếu Đăng ký hợp tác đầu tư số 36/2022/PĐKHT-KD giữa Công ty Đà Thành với nhà đầu tư L.C.Q.V, tính đến ngày 30/6/2023”.

Phương án xử lý nợ bằng cấn trừ tài sản là tòa nhà số 63, Lê Lợi, quận Hải Châu, TP. Đà Nẵng là, trong thời gian không quá 3 ngày kể từ ngày Bên A gửi văn bản đồng ý phương án xử lý nợ và gia hạn nghĩa vụ thanh toán gia hạn nợ cho Bên A theo đề xuất, thì hai bên có trách nhiệm thực hiện các thủ tục pháp lý theo quy định của pháp luật để thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho Bên B trong thời gian Bên A chưa hoàn tất nghĩa vụ thanh toán công nợ cho Bên B, theo nguyên tắc: “Giá bán quy định là 18 tỷ đồng (Bên A chịu phí công chứng; Bên B chịu lệ phí trước bạ, thuế thu nhập cá nhân và khoản thuế phí khác liên quan tới việc chuyển nhượng). Phần tiền còn lại giữa giá bán quy định theo danh mục trên đã trừ đi số tiền thanh toán dư nợ ngân hàng cho Bên A là 14,5 tỷ đồng sẽ được thực hiện để cấn trừ một phần công nợ cho Bên B thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo biên bản xác nhận công nợ giữa hai bên”.

Việc thực hiện cấn trừ bằng tài sản nêu trên được hiểu là phương án mà Bên B phối hợp, hỗ trợ cùng Bên A trong việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán trả nợ cho Bên B.

Trong trường hợp tài sản nêu trên chưa được giao dịch, chuyển nhượng thành công và số tiền thu được chưa cấn trừ đủ phần nợ của Bên B, thì nghĩa vụ thanh toán trả nợ theo biên bản xác nhận công nợ vẫn tiếp tục hiệu lực.

Thế nhưng, sau cuộc họp này, Công ty Đà Thành tiếp tục xác nhận công nợ nhưng vẫn không đề cập gì đến lộ trình, thời gian trả nợ.

Suốt mấy tháng qua, ông V. vào Đà Nẵng, ra TP. Huế như “đi chợ” để đòi món nợ này, nhưng vô vọng. Không còn cách nào khác, ông V. đã đệ đơn khởi kiện Công ty Đà Thành ra tòa án.

“Lúc đầu, tôi nghĩ Công ty Đà Thành là doanh nghiệp có uy tín nên mới “đặt cược niềm tin” vào họ. Ai ngờ, hàng tỷ đồng đầu tư không đúng chỗ. Vì đại diện cho một nhóm đầu tư, nên tôi đang khá mệt mỏi, trong khi Công ty Đà Thành không có động thái gì để trả nợ”, ông V. thở dài và cho biết, hiện không thể liên lạc được với ông Trần Quốc Bảo, Chủ tịch HĐQT, kiêm Tổng giám đốc Công ty Đà Thành. Mới đây nhất, ngày 8/11/2023, ông V. đã làm việc với đại diện Ban Kinh doanh, Ban Pháp chế của Công ty Đà Thành, nhưng câu trả lời nhận được là… “không có tiền”!

Chiều 13/11/2023, trả lời phóng viên Báo Đầu tư, bà Phan Thị Năm, Phó tổng giám đốc Công ty Đà Thành nói: “Công nợ là việc của Chủ tịch Bảo (Trần Quốc Bảo - PV), chứ tôi không phụ trách”.

Trong khi đó, bà Năm chính là người ký bảng tiến độ góp vốn hợp tác đầu tư 59 lô đất tại Dự án Khu dân cư đô thị Hà Quảng vào ngày 8/4/2022 và ký xác nhận Phiếu Đăng ký hợp tác đầu tư số 36/2022/PĐKHT-KD đối với ông V.

Phóng viên Báo Đầu tư cũng đã nhiều lần liên lạc với ông Bảo qua điện thoại, nhưng không kết nối được.